UJAWNIENIE INFORMACJI ZWIĄZANYCH Z RÓWNOWAŻONYM ROZWOJEM

Wstęp

Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) 2019/2088 z dnia 27 listopada 2019 r. w sprawie ujawniania informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem w sektorze usług finansowych (dalej też jako: „SFDR”, „Rozporządzenie SFDR”,) ustanawia zharmonizowane przepisy dla uczestników rynku finansowego i doradców finansowych dotyczące przejrzystości w odniesieniu do wprowadzania do działalności ryzyk dla zrównoważonego rozwoju oraz brania pod uwagę niekorzystnych skutków dla zrównoważonego rozwoju w prowadzonych przez nich działaniach, a także w odniesieniu do przedstawiania przez nich informacji związanych ze zrównoważonym rozwojem na temat produktów finansowych.

Na gruncie postanowień SFDR, Prometeia Innovation Fund ASI sp. z o.o. (dalej również jako: „PIF”, „Spółka”, „ASI” / „ZASI”) uznawana jest za uczestnika rynku finansowego, ponieważ jest wewnętrznie zarządzającym alternatywną spółką inwestycyjną.

Zgodnie ze stanowiskiem (dalej: „stanowisko KNF”) Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego (dalej: „KNF”), które uwzględnia stanowisko przedstawione przez Komisję Europejską (dalej: „KE”) w odpowiedzi na zapytanie Joint Committee of the European Supervisory Authorities – EBA, ESMA i EIOPA7, zgodnie z którym w przypadku gdy przepisy Rozporządzenia SFDR odwołują się w zakresie nakładanych obowiązków do przepisów Dyrektywy ZAFI, znajdujących zastosowanie jedynie względem zarządzających AFI wykonujących działalność na podstawie zezwolenia (np. art. 6 ust. 3 w zw. z art. 6 ust. 1, art. 11 ust. 2 Rozporządzenia SFDR), to „zarządzający AFI wykonujący działalność na podstawie wpisu do rejestru powinni stosować te przepisy w drodze analogii i np. włączać te informacje do informacji ujawnianych inwestorom przed zawarciem umowy oraz do informacji okresowych przekazywanych inwestorom, z uwzględnieniem obowiązujących przepisów krajowych” (dalej: „stanowisko KE”).

Ze względu na powyższe, biorąc pod uwagę że Spółka działa na podstawie wpisu do rejestru prowadzonego przez KNF, część postanowień SFDR zostanie zastosowana na zasadzie analogii, zgodnie ze stanowiskiem KE oraz stanowiskiem KNF.

Strategia dotycząca wprowadzania do działalności ryzyk dla zrównoważonego rozwoju (art. 3 Rozporządzenia SFDR)

Spółka oświadcza, że w ramach prowadzonej działalności nie przyjęła strategii w zakresie wprowadzania do działalności ryzyk dla zrównoważonego rozwoju, w tym nie przyjęła strategii polegających na uwzględnianiu tych ryzyk. Oznacza to, że Spółka w bieżącej działalności ryzyk tych nie uwzględnia. Informację, że Spółka nie posiada strategii w zakresie wprowadzania do działalności ryzyk dla zrównoważonego rozwoju należy rozumieć w ten sposób, że Spółka nie sporządziła na poziomie całej swojej organizacji strategii określających sposób uwzględniania sytuacji lub warunków środowiskowych, społecznych lub związanych z zarządzaniem, które – jeżeli wystąpią – mogłyby mieć, rzeczywisty lub potencjalny, istotny negatywny wpływ na wartość inwestycji.

Spółka uważa, że obecnie ryzyko związane ze zrównoważonym rozwojem nie wpływa znacząco na efektywność produktu finansowego (tj. ASI). Taka ocena została przeprowadzona po uwzględnieniu różnych czynników, takich jak charakterystyka oferowanych przez Spółkę produktów finansowych, przewidywane rozmiary i kierunki działalności ASI w najbliższej przyszłości, zastosowane w polityce i strategii inwestycyjnej ASI kryteria wyboru inwestycji, zasady dywersyfikacji portfela inwestycyjnego oraz różnorodność sektorów, w jakich ASI poszukuje potencjalnych inwestycji.

W związku z powyższym, w najbliższej przyszłości Spółka nie zamierza przyjmować strategii dotyczącej wprowadzania do działalności ryzyk dla zrównoważonego rozwoju. Spółka na bieżąco monitoruje wpływ ww. ryzyk na jej działalność, a w razie odnotowania wzrostu ich wpływu na zwroty z tytułu uczestnictwa w ASI, podejmie odpowiednie działania w zakresie informowania inwestorów.

Podejście do uwzględniania głównych niekorzystnych skutków decyzji inwestycyjnych dla czynników zrównoważonego rozwoju (art. 4 Rozporządzenia SFDR)

Spółka oświadcza, że przy podejmowaniu decyzji inwestycyjnych nie bierze się pod uwagę ich niekorzystnych skutków dla czynników zrównoważonego rozwoju, z uwagi na specyfikę działalności inwestycyjnej, charakter lokat, a także ograniczoną dostępność wskaźników zrównoważonego rozwoju.

Sposób oceny i uwzględniania istotnych negatywnych wpływów na aspekty zrównoważonego rozwoju może ulec zmianie – w efekcie niniejsze oświadczenie może podlegać zmianom w przyszłości. W szczególności, Spółka przewiduje, że w miarę upływu czasu będzie stopniowo poszerzać zakres dostępnych danych, które są kluczowe dla uwzględnienia wpływu głównych negatywnych skutków na czynniki zrównoważonego rozwoju w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych.

Spółka uzasadnia swoją decyzję skalą działalności ASI i założeniami co do przebiegu procesu inwestycyjnego. W ocenie Spółki, przy obecnym rozmiarze działalności ASI uwzględnianie głównych niekorzystnych skutków decyzji inwestycyjnych dla czynników zrównoważonego rozwoju, w istotny sposób zwiększyłoby koszty procesu inwestycyjnego, co z uwagi na charakter ASI, rodzaj udostępnianych produktów oraz skalę prowadzonej działalności mogłoby ograniczyć rentowność ASI.

Sposób zapewnienia spójności polityki wynagrodzeń z wprowadzaniem do działalności ryzyk dla zrównoważonego rozwoju (art. 5 Rozporządzenia SFDR)

Spółka oświadcza, że aktualnie nie zapewnia spójności zasad wynagradzania z wprowadzaniem do działalności ryzyk dla zrównoważonego rozwoju.

Ujawnienie oceny prawdopodobnego wpływu ryzyk dla zrównoważonego rozwoju na zwrot z dokonywanych inwestycji (art. 6 Rozporządzenia SFDR) oraz podejścia do uwzględniania głównych niekorzystnych skutków decyzji inwestycyjnych dla czynników zrównoważonego rozwoju (art. 7 ust. 2 Rozporządzenia SFDR)

Spółka uznała, że ryzyka dla zrównoważonego rozwoju są nieznaczące, z uwagi na to, że prawdopodobieństwo ich wystąpienia jest niskie, a ocena warunków środowiskowych, społecznych lub związanych z zarządzaniem w przypadku danej inwestycji jest pozytywna lub wskazuje na skuteczne ograniczanie tych ryzyk.

W związku z powyższym, Spółka w załączniku do strategii inwestycyjnej, która będzie ujawniana każdemu nowemu inwestorowi przed przystąpieniem do ASI, będzie informowała o kwestiach opisujących:

w jaki sposób ryzyka dla zrównoważonego rozwoju są wprowadzane w podejmowanych przez Spółkę decyzjach inwestycyjnych; oraz
wyniki oceny prawdopodobnego wpływu ryzyk dla zrównoważonego rozwoju na zwrot z tytułu produktów finansowych, które udostępnia (tj. ASI).

Z uwagi na to, że Spółka nie bierze pod uwagę głównych niekorzystnych skutków decyzji inwestycyjnych dla czynników zrównoważonego rozwoju na poziomie swojej organizacji, Spółka w załączniku do strategii inwestycyjnej, która będzie ujawniana każdemu nowemu inwestorowi przed przystąpieniem do ASI, będzie również informowała o tym fakcie. Ujawnienie będzie miało postać oświadczenia o tym, że Spółka w odniesieniu do ASI nie bierze pod uwagę głównych niekorzystnych skutków decyzji inwestycyjnych dla czynników zrównoważonego rozwoju oraz wyjaśni przyczyny takiego postępowania.

Spółka również informuje, że inwestycje w ramach produktu finansowego nie uwzględniają unijnych kryteriów dotyczących zrównoważonej środowiskowo działalności gospodarczej (art. 7 Taksonomii, art. 6 ust. 1 i 3 oraz art. 11 ust. 1 i 2 Rozporządzenia SFDR). Spółka nie oferuje produktów finansowych promujących aspekt środowiskowy lub społeczny, ani produktów finansowych, mających na celu zrównoważone inwestycje.

Postanowienia końcowe

Zgodnie z art. 12 Rozporządzenia SFDR, Spółka zapewnia, aby wszelkie informacje publikowane zgodnie z art. 3, 5 i 10 Rozporządzenia SFDR były na bieżąco aktualizowane, w związku z czym, Spółka cyklicznie weryfikuje konieczność dokonania aktualizacji. W razie konieczności zmiany informacji, Spółka opublikuje na swojej stronie internetowej wyjaśnienie takich zmian.